במקרה זה, תידרש לגבות ולהעביר מס מכירה לממשלת המדינה שלך.
אם אתה האדם בחברה שלך שאחראי על מסירת מכירות ושימוש בהחזרי מס, זה יכול להיראות כמעט בלתי אפשרי לטייל בכללים ובפרצות קוד המס. כדי להחמיר את המצב, כל מדינה משתנה במה שהיא רואה ברכישות חייבות במס ובלתי חייבות במס. ישנם כמה הנחיות העקביות ממדינה למדינה. היכרות עם הנחיות אלה יכולה לסייע בפשט את תהליך הגשת ההחזר!
מכירות מזדמנות בדרך כלל פטורות ממס. המשמעות היא שאם אתה מוכר פאי תוצרת בית לשכן בהמשך הרחוב, אינך צריך לגבות מס מכירה בגין המכירה. עם זאת, אם אתה מוכר פשטידות תוצרת בית באופן קבוע, פירוש הדבר שאתה מנהל עסק, ולא רק מוכר פריטים כלאחר יד. במקרה זה, תידרש לגבות ולהעביר מס מכירה לממשלת המדינה שלך. באופן כללי, מכירה מזדמנת פירושה שהיא מתקיימת פחות משלוש פעמים בשנה קלנדרית.
מכירות תעשייתיות פטורות ממס. אם החברה שלך מעבדת מוצר ואז משווקת אותו מחדש בצורה אחרת, אתה נחשב ליצרן. כל מה שנעשה בו שימוש ישיר בתהליך הייצור נחשב לפטור ממס ברוב המדינות. זה לא אומר שכל מה שמשמש בעסק שלך פטור ממס - רק המוצרים שמשמשים בפועל לייצור המוצרים המוגמרים שלך. לדוגמה, אם אתה מייצר צמיגים, כל הכימיקלים והחומרים המשמשים לייצור הצמיגים פטורים ממס, אך הנייר המשמש במכונת ההעתקה להדפסת חשבוניות ללקוחותיך אינו.
מכירות מחשבים מסוימות עשויות להיות פטורות ממס. במדינות מסוימות מחשבים ואביזרי מחשב נחשבים לפטורים ממס אם הם משמשים למטרות עסקיות. חוק זה משתנה ממדינה למדינה, לכן הקפד לבדוק את קוד המס המקומי שלך לפני שתתבע פטור זה. רוב המדינות אכן רואות את כל המחשבים פטורים ממס אם משתמשים בהם ישירות בייצור מוצרים מוגמרים. זו נקודה חשובה שיש לקחת בחשבון, גם אם אתה חושב שלא משתמשים במחשב בייצור בחברה שלך. לדוגמה, אם אתה מנהל עסק להדפסת מסך המשתמש בכמה תחנות עבודה המחוברות לשרת ראשי כדי לייצר את העיצובים שלך, לא רק שתחנות העבודה פטורות, אלא גם השרת.
שירותים מסוימים עשויים להיות פטורים ממס. כל מדינה שונה במה שהיא רואה כשירות פטור ממס. בקוד המכירות והשימוש של מדינתך, ככל הנראה תמצא "רשימת כביסה" של שירותים החייבים במס. אם השירות שניתן אינו מופיע ברשימה זו, הוא פטור ממס.
חוק זה משתנה ממדינה למדינה, לכן הקפד לבדוק את קוד המס המקומי שלך לפני שתתבע פטור זה.
אתה נדרש לגבות מכירות ולהשתמש במס על רכישות חייבות במס, אך לא בהכרח מיסי אופציות מקומיים. מס מכירה הוא המס המנוהל על ידי ממשלת המדינה שלך. מס שימוש הוא המס שנגבה על ידי מדינות מחוץ למדינת הבית שלך. הם, בעצם, אותו מס, עם שמות שונים. יהיה צפוי שתעביר מס מכירה בגין כל רכישות שבוצעו במדינה בה העסק שלך נמצא לממשלת המדינה שלך. עבור מכירות המבוצעות ללקוחות במדינות אחרות, יהיה עליך להעביר מס שימוש לרשות הממשלתית המתאימה . לדוגמא, אם העסק שלך נמצא במונטנה, ויש לך סניפים בניו מקסיקו ובקולורדו, תצטרך להגיש דוח מס מכירה במונטנה והחזר מס שימוש בניו מקסיקו וקולורדו. אם זה עדיין לא בלבל אותך, תצטרך לקבל החלטה על מיסים לאופציות מקומיות. מדובר במיסים המוטלים על ידי ממשלות המחוז והעיר, אך יש לשלם למדינה, אשר מחלקת אותם לאחר מכן לסוכנות הממשלתית המקומית המתאימה. אין, ברוב המקרים, מס שימוש באופציה מקומית. המשמעות היא שבדוגמה שלעיל תידרש להעביר מסים חלים על אופציות מקומיות במונטנה, ניו מקסיקו וקולורדו, אך לא בשום מדינות אחרות.
פריטי מזון מסוימים עשויים להיות פטורים ממס. מדינות רבות רואות מכירות של מזונות מסוימים פטורה ממס. בדרך כלל, פריטי מכולת פטורים ממס, אך מאכלים מוכנים מסחרית כמו סודה פופ, מסטיק וממתקים אינם. שוב, עיין בקוד המס הממלכתי שלך לקבלת הנחיות ספציפיות.
אלה הכללים הבסיסיים שבדרך כלל עולים בקנה אחד בין מדינה למדינה. בשנת 2000 התאגדו ארבעים ושניים מתוך ארבעים וחמש מדינות שיש להן חוקי מכר ושימוש במס כדי ליצור את פרויקט מס מכירות ייעל. המטרה של פרויקט זה הייתה לפשט את גביית מיסי המכירה והשימוש ולהפוך את הכללים לאחידים יותר בכל הלוח. כמו בכל התחייבות בסדר גודל כזה, היא ממשיכה להיות עבודה בתהליך. למידע נוסף אודות פרויקט זה, עיין באתר פרויקט מס מכירה.
זהירות:
לרוב המדינות יש את הזכות לבצע ביקורת על המכירות שלך ולהשתמש בהחזרי מס עד שבע שנים לאחר הגשתך, לכן הקפד לשמור רשומות מדויקות.
טיפים מהירים:
אם יש לך ספק לגבי המיסוי של רכישה, לחקור מה קוד המס במדינה שלך אומר, אז לעשות כמיטב יכולתך ניחוש. למרות פרויקט מס המכירות היעיל, ישנם עדיין אזורים אפורים בקוד המס של כל מדינה.
