תכנן את תזרים המזומנים הקיים, את הנכסים הדרושים לרכישה או לשדרוג, את סך ההשקעה ההונית הדרושה ואת תזרים המזומנים החזוי לאחר שהנכסים החדשים יהיו במקום.
הכנת תקציב חיונית לכל חברה או עסק ממספר סיבות. יש צורך בתקציב הון כדי להגדיל את ההכנסות תוך הפחתת עלויות והוצאות. תאגידים רבים בדרך כלל מתכננים תקציב שנתי שיסייע להנהלה בהערכת הביצועים הכוללים של הארגון. לעומת זאת, תקציבי ההון מתמקדים יותר בהשקעות לטווח הארוך. במקביל, ההנהלה יכולה לבחון ולנתח את עלויות הרכישה או שדרוג הציוד ונכסים קבועים אחרים.
הערך את צרכי החברה. לפני עריכת תקציב, ההנהלה תצטרך לבחון את היעדים הכספיים הקיימים ויעדי פיתוח ההון ולקבוע באיזו רמה החברה נמצאת. ניתוח זה יוביל להנהלה לקבוע את צרכי החברה שידרשו השקעות הון נוספות כדי לזרז את ציר הזמן בהשגת היעדים.
אסוף את הנתונים הרלוונטיים. השלב הבא בתהליך יצירת תקציב הוני הוא איסוף כל הנתונים. עבור למחלקת הכספים שלך וקבל את דוחות תזרים המזומנים האחרונים לניתוח העלויות הקיימות לעומת ההכנסות. ברגע שיש לך את זה, תרצה לקבל את התחזיות הכספיות לשנים הבאות בהן יופחת ההשקעה ההונית שלך כדי להגיע להחזר ההשקעה המתאים. לבסוף תצטרך את אומדני העלות עבור כל הוצאות ההון שאתה מתכנן להכניס לתקציב. לדוגמא, אם אתם מתכננים להשקיע בבניין חדש, תצטרכו לשוחח עם חברות בנייה ומשרדי אדריכלות שונים כדי לקבל את אומדני הפרויקט. תזדקק לאומדנים עבור כל הנכסים בהם תשקיע כדי להשלים את תקציב ההון.
השווה את תקציב ההון עם תזרים המזומנים. בכל פעם שחברה מבצעת הוצאות הון, היא תצפה לתשואה מסוימת על ההשקעה לפרק זמן מסוים. אלה יתבססו על זרמי ההכנסות הפוטנציאליים ועל תזרים המזומנים הנוכחי שהחברה נהנית ממנו. מובן כי השקעה תתבצע רק אם היא תגדיל את השורה התחתונה הפיננסית ותגדיל את הביצועים הכספיים הכוללים של החברה. מכיוון שיש לך את האומדנים להון הדרוש ולמצב הכספי של החברה, השווה אותו והבין מתי וכיצד תתאושש השקעת ההון. אם ההתאוששות מקובלת, ייתכן כי תקציב ההון עשוי להיות מאושר על ידי ראשי החברה.
השווה את תקציב ההון עם תזרים המזומנים.
צור את התקציב. עכשיו שיש לכם את כל הנתונים הדרושים, הגיע הזמן לשרטט אותם וליצור את התקציב בפועל. השתמש ביישום גיליון אלקטרוני כמו Microsoft Excel. תכנן את תזרים המזומנים הקיים, את הנכסים הדרושים לרכישה או לשדרוג, את סך ההשקעה ההונית הדרושה ואת תזרים המזומנים החזוי לאחר שהנכסים החדשים יהיו במקום. אם אתה משקיע בציוד, דאג לשלב את הפחת שלו בעת תכנון החזר ההשקעה. אם הנכס הוא משהו שיכול לעלות בערכו לאורך זמן, אז אתה יכול לשרטט גם את זה. זה יעזור לתהליך התאוששות ההשקעה.
בדוק את הנתונים שלך. לפני הצגת תקציב ההון בפני ההנהלה העליונה, תנו לרואי חשבון ולאנליסטים פיננסיים להסתכל על המספרים. הכל על מספרים ולכן עליכם להיות בטוחים כי המספרים שלכם יעמדו כנגד בקרה.
לאחר אישור תקציב ההון שלך, חצי מהעבודה נעשית. הבא יהיה המקור ואבטחת הכספים. פיקוח על כל הפרויקט יגיע לאחר מכן. היו מוכנים לעבודה נוספת ככל שיעברו הימים. עם זאת, אם הכנתם תקציב הוני כראוי, אז אתם כמעט בקו הסיום.
