ללא קשר לספירת העמודים, דוח על תזרים מזומנים בדרך כלל מחולק לשלושה חלקים: תזרים מזומנים מפעילות שוטפת, תזרים מזומנים מפעילות השקעה ותזרים מזומנים מפעילות מימון.
דוחות כספיים הם חלק בלתי נפרד מקביעת הבריאות הפיננסית של כל עסק. דוח כספי כזה הוא דוח תזרים המזומנים. אם אתה איש עסקים קטן שנשאר לשמור על צורה עליונה של העסק שלך, הכנת תזרים מזומנים הצהרתית היא אחת הכישורים שאתה צריך לרכוש.
בעיקרו של דבר, הצהרת תזרים מזומנים היא מסמך המפרט את כל תזרימי המזומנים לעסק ומחוצה לו במהלך תקופה חשבונאית מסוימת. דוח שנתי על תזרים מזומנים הוא חובה לכל עסק. עם זאת, ניתן להכין אותו גם על בסיס חודשי או על בסיס רבעוני. עבור עסק קטן, רצוי להכין דוחות תזרימי מזומנים בתדירות האפשרית. לפיכך, דוח חודשי של תזרים מזומנים הוא אידיאלי עבור עסק קטן.
מסמך מרובה עמודים
דוח על תזרים מזומנים יכול להיות עמוד בודד או מסמך מרובה עמודים, בהתאם לתקופת הזמן של הדיווח. ללא קשר לספירת העמודים, דוח על תזרים מזומנים בדרך כלל מחולק לשלושה חלקים: תזרים מזומנים מפעילות שוטפת, תזרים מזומנים מפעילות השקעה ותזרים מזומנים מפעילויות מימון.
לפיכך, דוח חודשי של תזרים מזומנים הוא אידיאלי עבור עסק קטן.
קיימות שתי שיטות בהכנת דוח על תזרים מזומנים - השיטה העקיפה והישירה. כפי שהשם מרמז, השיטה הישירה היא דרך פשוטה מאוד לדיווח על מקורות ושימושים במזומנים ושווי מזומנים. אתה פשוט מנתח את חשבונות המזומנים והבנק שלך בשיטה זו. השיטה העקיפה לעומת זאת בוחנת את חשבונות ההכנסות וההוצאות וכן את ההון החוזר. למרות ששתי השיטות הללו עוקבות אחר נהלים שונים, שתי השיטות מייצרות כמות זהה של תזרים מזומנים מפעילות שוטפת.
מרבית החברות באירופה משתמשות בשיטה העקיפה להכנת דוח תזרים המזומנים. עם זאת, אם אתה רק מתחיל עסק קטן שלך, אתה יכול לבחור להשתמש בשיטה הישירה מכיוון שאין לך הרבה פריטים כרגע. הדבר הראשון שיש לעשות הוא לאסוף את המסמכים והרשומות שתצטרך להצהיר, כולל ספר החשבונות הכללי המפורט שלך.
הדבר הבא לעשות הוא לנתח את המסמכים. מהם מקורות המזומנים ושווי המזומנים שלך? אלה עשויים לכלול מכירות, חייבים בתשלום, ריבית מזומנים ממכירת נכסים או מניות. איך אתה משתמש במזומן שלך? כסף משמש לתשלום עבור מלאי, שכר, ציוד משרדי, מיסים ושכר דירה. זה יעזור ליצור גליון עבודה עבור כל פריט בשורה כשעוברים על ספר החשבונות רק כדי לוודא שלא תפספס שום דבר. גליון עבודה יעזור גם בהמשך בארגון הנתונים שברשותך.
ברגע שיש לך את כל הנתונים שאתה צריך, אתה יכול לעשות עכשיו לארגן אותם ולעשות פריטי שורה עיקריים לדוח שלך על תזרים מזומנים. דוגמאות לפריטים עיקריים הם קבלות מזומנים מלקוחות, תשלומי מזומן לממציא, מזומן ששולם לעובדים, מזומן ששולם עבור הוצאות תפעול, מיסים ששולמו וריבית ששולמה. סדר את המידע שברשותך בפורמט טבלאי, הוסף והחסר נתונים לפי הצורך, ויש לך את דוח התזרים שלך.
