הדוח הכספי כולל שלושה מסמכים שהם דוח רווח והפסד, מאזן ודוח תזרים מזומנים.
הדוחות הכספיים של עסק מדווח על הביצועים הפיננסיים של החברה ומצבה לתקופה מסוימת של זמן. הדוח הכספי כולל שלושה מסמכים שהם דוח רווח והפסד, מאזן ודוח תזרים מזומנים. דו"ח תזרים המזומנים מראה הכסף מגיע פנימה והחוצה של הארגון העסקי. אנו נתמקד כיצד לבנות דוח תזרים מזומנים במאמר זה. להלן השלבים והטיפים להנחייתכם.
התחל עם הרווח הנקי של החברה לתקופה הנוכחית. אם חברה רק לקחה מזומנים עבור שירותים ופריטים שנמכרו, ומשלמת מזומן עבור שירותים ופריטים שנקנו, הרי שהרווח הנקי הוא תזרים המזומנים של החברה. עם זאת, מרבית העסקים העסקיים מוסיפים קצבאות לפחת והפחתת נכסים וחוזים אחרים שאינם מזומנים שמופחתים או מתווספים כדי לקבל דוח מדויק על מזומנים מסופקים המשמשים את הארגון.
ערוך דוחות תזרים מזומנים מהקו העסקי הראשי של הארגון. דוגמה לכך היא תזרים מזומנים מפעילות שוטפת. זה כולל קבלות במזומן משירותים ומכירות ביצועים והוצאות מזומנות ממשכורות עובדים, ספקים, ספקים, בעלי בתים, שירותים ואנשים אחרים שתורמים לייצור הכנסות החברה. מחסרים את הרווחים שאינם מזומנים כמו חשבונות חייבים, ואז הוסיפו את ההוצאות האחוריות שאינן דורשות מזומנים כמו פחת והפחתות. התוצאה נטו שלך תיקרא פעילויות הפועלות במזומן (או בשימוש).
נצל את מגזר תזרימי המזומנים מפעילות השקעה. השתמש בו לדיווח על הוצאות מזומנים לרכישת ציוד, נכס עסקי, מלאי של מפעל עסקי אחר או נכסים אחרים של העסק. גיוס נכסים שאינם שווי מזומנים ומזומנים הוא ירידה במזומן, ואילו השקעות או מכירת נכסים הם גידול במזומן. התוצאה נטו תסופק (או יופעל) על ידי פעילויות השקעה.
דוח תזרים המזומנים מראה את הכסף שנכנס ויוצא מהעסק העסקי.
הקצה את הפעילויות כתזרים מזומנים מפעילויות מימון. השתמש בו אם יש מימון הון עצמי או חוב של חברה. אלה כוללים התמורה והחזר שטרות, הלוואות ומכשירי חוב אחרים. המזומנים שהתקבלו מהנפקת המניות של החברה, ותשלומי בעלי המניות להחזרת הון או דיבידנד כלולים גם כן. המניה מגדילה מזומנים או מנפקת מכשירי חוב בזמן רכישה חוזרת של מניות החברה או פרישת חוב מקטינה מזומנים. תוצאת העסקאות היא מזומנים הניתנים (או מנוצלים) על ידי פעילויות מימון.
בנה את החלק האחרון בדוח תזרים המזומנים שלך. אתה יכול להתחיל ביתרת המזומנים של החברה בתחילת התקופה. מחסרים את המזומנים נטו המשמשים או מוסיפים את סכום המזומנים הנקי משלוש הפעילויות שהוזכרו. יתרת המזומנים היא התוצאה בסוף התקופה.
כדי להכין את דוח תזרים המזומנים כראוי, עליך לנתח היטב כדי לזהות את השינויים במאזן החברה ובחשבונות ההכנסה. עליכם לזהות כיצד השינויים משפיעים על המזומנים ושווי המזומנים. דוח תזרים המזומנים הוא כלי אנליטי בו תוכלו להשתמש בהבנת הנזילות לטווח הקצר של החברה, תוך התמקדות ביכולת החברה לשלם הוצאות.
