כיצד לכתוב ניתוח דוחות כספיים?

ניתוח דוחות כספיים חשוב למשקיעים כי בניתוח מניות בעל ערך רכישה, אחיזה, או למכור, כמה ומתי. אך יש מגבלות ביחסים אלה, וזה תלוי בעריכת הדוח הכספי.

ניתוח היחס הכספי כיסה אזורים

ניתן לכתוב ניתוח דוחות כספיים יעילים באמצעות יחסים פיננסיים. הנתונים החשבונאיים בדוחות הכספיים שלך מועילים ביישום הנתונים הדרושים ביחס. היחס יעזור לכם לאמוד את המים והעוצמות של החברה ותזהו את ההשוואות והמגמות בין חברות אחרות בענף. למרות שליחסים יש מגבלות, הם ילמדו אותך לשאול שאלות נאותות. ניתוח יחס פיננסי כיסה תחומים כמו מימון, רווחי תפעול, נזילות ותשואות השקעות על בעלי המניות. להלן הוראות כיצד לכתוב ניתוח דוחות כספיים בצורה יעילה.

• חשב את היחסים הכספיים. בצע את החישובים הבאים: רווחי פעולה (6 חישובים); נזילות (5 חישובים); מימון (2 חישובים); ואז תשואה להון (חישוב 1).
• למד את חישובי הנזילות הבאים:
  • תקופת הגבייה הרגילה היא שווה למכירות האשראי / חשבונות היומי.
  • יחס שוטף שווה להתחייבויות שוטפות / נכסים שוטפים.
  • מחזור מלאי שווה לעלות המלאי / טובין שנמכרו.
  • מחזור חשבונות חשבונאות שווה ללקוח חשבונות / מכירות אשראי.
• למד לחשב רווחים תפעוליים.
  • שולי הרווח התפעולי שווים למכירות / הכנסות תפעוליות.
  • תשואה להכנסות תפעוליות בהשקעה שווה לסך הנכסים / הכנסות התפעול.
  • מחזור חשבונות חשבונאות שווה ללקוח חשבונות / מכירות אשראי.
  • סך מחזור הנכסים שווה לסך הנכסים / המכירות.
  • מחזור רכוש קבוע שווה לרכוש קבוע נטו / מכירות.
  • מחזור המלאי שווה למלאי / מחיר המוצרים שנמכרו.
• להבין חישובי מימון. סך החוב שווה ליחס החוב / סך הנכסים, כפול הריבית שנצברה שווה לריבית / הכנסה תפעולית.
• הבן את תשואת חישובי ההון. ההון העצמי / הרווח הנקי שווה לתשואה להון.
• קבל את המידע הטוב ביותר האפשרי. חישבו כרטיסי דוחות ציון בכל תחום בניתוחיכם ובמתחרים בתעשייה. אתה יכול לעשות זאת על ידי חישוב יחסי סטיית התקן של התעשייה ושל המתחרים שלך כדי שתוכל לנתח דברים טוב יותר.
• שים את תוצאות החישוב במתכונת הדוח שלך בכל אחד מארבעת הסעיפים. ניתוח החישובים.

השקיע זמן איכות בכתיבת הדו"ח הכספי שלך, כך שהמשקיעים בפרספקטיבה שלך יתעניינו מאוד. זכור להכניס השוואות בענף לכל חישוב שלך. חשוב מאוד לציין את התוצאה הצפויה של שנת הפעילות הנוכחית או הראשונה של החברה. אתה צריך גם לחזות מגמות וכספים עסקיים.

כולם יכולים להבין דוח כספי, אך למרבה הצער, גם לאנשים מסוימים קל להסתיר מידע רב ערך. כמו, אנליסט מבין את דוחות תזרים המזומנים, כך שהוא יודע אם תזרים המזומנים מגיע מפעילות מימון או פעולות מימון נוספות. ויש מוסכמות מסוימות כמו חשבונאות מלאי ופחת שיכולים להקטין או להגדיל את הרווח הנקי. זה רק תלוי במוסכמה בה משתמשים. אנליסט יכול לכופף את הציון האמיתי של דוח כספי, כך שאתה באמת צריך לבנות מוניטין טוב אם אתה אנליסט של דוחות כספיים. אמינות חיונית בקריירה מסוג זה. וזכרו שאנשים יתבוננו בכם מקרוב במיוחד מכיוון שמדובר בכסף.