כיצד להכין דוחות כספיים של פרופורמה לתוכנית עסקית?

Pro forma הוא בדרך כלל תחזית היפותטית של היציבות הפיננסית של העסק שלך. הוא מפרט ציפיות ריאליות מההכנסות וההוצאות העסקיות שלך וכולל תזרימי מזומנים, נכסים, התחייבויות והפסדים, המכסים פרק זמן מסוים, בדרך כלל בסיס חודשי, רבעוני ושנתי. דוחות כספיים של פרופורמה נחוצים בעת מיפוי תוכנית עסקית. לצד התוכנית העסקית, הצהרות פרופורמה הן דרישות בעת ביצוע הלוואה בנקאית או הבטחת אישור המשקיעים. להלן הנחיות שיש לעקוב בעת הכנת הצהרת פרופורמה.

1. קבע את ההכנסה הצפויה שלך. חשוב בהצהרת פרופורמה היא הנחה ריאלית לגבי הכנסותיך. איך אתה צופה את ביצועי העסק שלך? על סמך התמחור שלך ומגמת השוק הנוכחית, כמה העסק שלך ירוויח בחודש? בעוד רבע? בעוד שנה? האם ההכנסה תגיע ממקור אחד או שאתה מצפה להרוויח מזרמים אחרים? בעת קביעת ההכנסה החזויה, הנטייה היא לציין רק את התרחיש האופטימי, תוך התבוננות בגורמים אחרים שעשויים להשפיע על הכנסותיך כגון תחרות ותגובות שוק. כדי לקבל תחזיות מדויקות, חקר עסקים אחרים מאותו סוג ובדוק כיצד הם מתפקדים כלכלית.
2. זהה זרימה פיננסית פוטנציאלית. זה כולל הוצאות, עלויות תפעול, שכר עבודה, מיסים והפסדים. שוב, היה מציאותי. פרט כמה תוציא עבור שכר דירה, שכר עבודה, שכר והטבות לעובדים, תשלומי מס ודיבידנד. יתכן שתצטרך גם להתמודד עם הפסדים, אז יש תחזיות הפסד וקבע את התרחישים שעלולים להוביל לכך.
3. הרכיבו תחזית תזרים מזומנים. תזרים המזומנים יהיה בעיקר מצביע על ההכנסה, הוצאות, ונתונים פיננסיים אחרים בצורה טבלאית. כאשר כל המידע והפרטים מוצגים בצורה כזו, תוכל לראות טוב יותר את התחזיות הפיננסיות שלך ולבצע ניתוח פיננסי.

   

4. שקול שלושה תרחישים אפשריים. בעת הצהרת פרופורמה, עדיף להביא בחשבון שלושה תרחישים פיננסיים אפשריים: אופטימיים (התרחיש הטוב ביותר), נורמלי ופסימי (תרחיש גרוע יותר). הכן הצהרות פרופורמה לתרחישים כאלה בפורמט עמודתי. לאחר מכן, ניתוח והשווה את התפוקות האפשריות של התרחישים.
5. השתמש בתוכנת מחשב בעת הכנת פרו פורמה. שימוש בתוכנות פיננסיות חוסך ממך את המשימה העמלה של חישוב וארגון ידני של כל הפרטים. תוכנה פיננסית נועדה לבצע את המשימה עבורך ועוזרת לך להשיג דוח כספי פרופורמה ייצוגי ומוכן.
6. ספק הסברים לתחזיות שלך. מספרים אינם יכולים להסביר את עצמם, לכן כלול תמיד הערות המסבירות כיצד הגעת לתחזיות שלך. בנק ומשקיעים מעוניינים לדעת את ההיגיון הבסיסי שמאחורי הניתוחים והתחזיות שלכם, שיאפשרו להם לבצע בחינה והשוואה משלהם.

תחזיות פיננסיות ייקח זמן מה, ולמעשה יהיו מאתגרות במקצת. אבל אתה צריך להתמודד עם זה במיומנות מכיוון שהצהרת פרופורמה לא רק עוזרת לך לקבל הלוואות ומשקיעים, אלא גם תעזור לך להימנע מבעיות פיננסיות כאשר העסק כבר קיים.