כיצד לדווח על אופציות למניות עובדים?

מהן אופציות למניות עובדים או ESO? במילים פשוטות ביותר, הם מתייחסים לזכויות העובדים לקנות את מניות החברה בהן הם עובדים. זה בהחלט עוזר בהגדלת המשכורות השנתיות של העובדים, וזאת דרך עבורם להיות בעלי מוטיבציה רבה יותר לסייע בהצגת החברה. ESOs אלה אינם ניתנים להעברה, והם נפסלים לאחר שהעובד עוזב את החברה.

• דעו על אפשרויות אפשריות שונות. חברות שונות מציעות ESO בדרכים שונות. לדוגמא, יש חברות שמציעות חברות ESO לאחר שהעובדים נמצאים בחברה מספר מסוים של שנים על מנת לעודד עובדים להישאר זמן רב יותר בחברה, בעוד שחלק מהחברות בוחרות להציע חברות ESO כבר בבונוס הרשמה.. אם אתה עובד שעומד להירשם לחברה, דע על ESO זה מיד שכן יש לו פוטנציאלים גבוהים לך להגדיל את היתרונות שלך מהחברה.
• דע את שני סוגי ה- esos השונים. ניתן לחלק ESO לשתי קטגוריות: אופציות למניות תמריצים (ISO) ואופציות מניות שאינן סטטוטוריות (NSO). ההבדל העיקרי בין שני אלה קשור למיסוי: ניתן לחייב במס ISO על רווחי הון ארוכי טווח, ואילו NSO מחויבים במס כהכנסה ורווח הון. שוב, חשוב שתהיה מודע לסוג ה- ESO שאתה נרשם אליו.
• אם יש לך ISO, דע שאתה לא צריך לכלול את זה להכנסה הגולמית שלך כשאתה מגיש דוח מס, אך ייתכן שתחויב במס מינימלי חלופי במהלך השנה בה אתה מממש את ה- ISO שלך. כאשר אתה מוכר את ה- ISO שלך, ההכנסה שאתה מקבל מכך כפופה למס.
• דע כיצד לחשב עבור רווח / הפסד כולל מה- ESO שלך. לשם כך, פשוט הפחיתו את הסכום ששילמתם עבור ה- ESO מהסכום שהרווחתם מהמכירה (המכונה גם מימוש) של המניה. במקרה שההבדל חיובי, זהו רווח; שלילי, אז זה הפסד.
• דע כמה זמן אתה מחזיק ב- ESO. אם היה לך את ה- ESO פחות משנה לפני שמימשת אותו, הוא נחשב לרווח לטווח קצר ועליך לדווח עליו כאחד בתוספת טופס מס הכנסה שלך (תוכל להוריד את הטופס מאתר מס הכנסה או לקבל אותו ממשרד החקיקה המקומי הקרוב ביותר שלך). אם יש לך את ה- ESO יותר משנה, דווח עליו כעל רווח ארוך.

אם היה לך הפסד הון מה- ESO שלך, עליך לדווח על כך גם כן. ישנן חלקים זמינים בטופס לוח הזמנים D שבו תרשמו הפסדים מההשקעות שלכם.

עונת הגשת מסים

אלה רק חלק מההנחיות הבסיסיות שיש לזכור כאשר אתה מדווח על אופציות למניות העובדים שלך או על ESO. אם יש לך שאלות נוספות בנושא זה, כדאי לך להתייעץ עם אנשי מחלקת משאבי אנוש ושכר שלך. אתה צריך גם להיות זהיר בניהול הרשומות שלך, כך שתוכל ליצור ולהגיש את הדוחות שלך ברגע שתגיע עונת הגשת המס. בהצלחה, ומקווה שזה עזר לך!