ישנן מספר אפשרויות לבחירה כשמנסים להחליט איזה סוג של תוכנית פרישה עליכם להקים עבור החברה שלכם. אם אתה עובד עצמאי, בעלים יחיד, או חבר בשותפות קטנה או בתאגיד, תוכנית פנסיה שכירה פשוטה עשויה להיות האופציה הטובה ביותר.
ראשית, יהיה עליכם להבין האם תוכנית פנסיה לעובדים פשוטה או SEP IRA מתאימה לכם. SERA IRAs הם אפשרות טובה במיוחד עבור עצמאים או בעלים יחידים, מכיוון שהם דורשים ניירת מינימלית לצורך דיווח. אם יש לך עסק עם מספר עובדים, ייתכן ש- SEP IRA לא תהיה בחירה טובה, מכיוון שרק המעסיק תורם תרומות. אין דחיות בחירה של עובדים. למעסיק יכולת לשנות את תרומת החברה בכל עת, מכל סיבה שהיא. התרומות ניתנות לניכוי מס ומועברות באופן מיידי ב 100%.
תוכנית פנסיה לעובדים פשוטה
מגבלת התרומה לשנת 2009 היא 25% מההכנסה השנתית שלך או 36600 €, הנמוך מביניהם. אם תחליט לבחור תוכנית פנסיה לעובדים מפושטת ויש לך מספר עובדים, עליך לתרום את אותו אחוז עבור כל עובד ללא קשר להכנסותיו. יש לשלם תרומות ישירות לנאמן IRA, לאפוטרופוס או לחברת קצבה. לא ניתן לשלם אותם ליחיד.
לאחר שהחלטת שתוכנית פנסיה לעובדים מפושטת היא הטובה ביותר לעסק שלך, עליך למלא טופס מס הכנסה 5305-sep. טופס זה משמש לקביעת דרישת הזכאות להשתתפות בתוכנית שלך. תשתמש בטופס זה כדי לקבוע מגבלת גיל לעובדים. אתה יכול גם להציב מגבלה על בסיס זמן השירות. אתה יכול לבחור לכלול או לא לכלול עובדים המכוסים במסגרת הסכמי מיקוח קיבוציים, חייזרים תושבי חוץ ועובדים שמשתכרים פחות מ -340 €. יש לשמור את התיק המקורי של טופס 5305-SEP במשרדך במקרה של ביקורת מס הכנסה שלך לתכנן.
לאחר השלמת טופס 5305-SEP, עליך להחליט איזו חברה תרצה להיות האפוטרופוס של ה- SEP IRA שלך. זו בדרך כלל חברת קרנות נאמנות או חברת קצבה. לאחר שתקבל את החלטתך, יהיה עליך להשלים את הניירת הנדרשת על ידי אותה חברה. עבור תוכניות פנסיה לעובדים מפושטות, חברות בדרך כלל לא דורשות ניירת ברמת התוכנית. אתה צריך רק להשלים ניירת ברמה של משתתף.
