יש לשמור על מחיר הרכישה של מניה, אפילו דיבידנד שהושקע מחדש, עד למכירת המניה, שעשויה להיות שנים רבות.
ככל שהשנה מתפתלת לקראת עונת החורף והמיסים, חשוב לבחון את פעילויות תיק ההשקעות שלך במהלך שנים עשר החודשים האחרונים. בדרך כלל די פשוט לרשום את הכנסות הריבית שלך, מכיוון שרוב הצהרות התיווך קוראות לריבית כקטגוריה נפרדת. כמו כן, רוב הבנקים עושים עבודה טובה בשליחת 1099 הטפסים המציגים ריבית על אישורי פיקדון, חסכון וחשבונות צ'קים. אך מה עם אותן עסקאות דיבידנד חודשיות ורבעוניות שנקברות בעמודים האחוריים של דוחות חשבון התיווך שלך? שים לב במיוחד לדיבידנדים שמושקעים מחדש אוטומטית, מכיוון שרבים מהעסקאות הללו חייבים במס פעמיים. תחילה הם מחויבים במס כהכנסות מדיבידנד, ולאחר מכן ממוסים שוב כאשר המניות בחשבון זה נמכרות. זה לא חל על רשות המסים מכיוון שרווחי ערך שהתממשו עקב קנייה ומכירה בחשבון אחד אינם הנקודה בה ממסים על רשות המסים; הם חייבים במס בעת החלוקה.
מניות וקרנות נאמנות רבות משלמות דיבידנדים חודשיים או רבעוניים. אם הקמת את חשבונות התיווך החייבים שלך לפני מספר שנים, ייתכן שלא תזכור שציינת כמה דיבידנדים שיושקעו מחדש במניות שיצרו את הדיבידנדים. זה יכול להיות הרגל טוב לבניית תיק, ואילו אתה "מגדיר אותו ושוכח אותו" כך שההון העצמי בחשבון גדל בין אם השוק גבוה או נמוך. אנשים רבים מעדיפים להשקיע מיד מחדש באופן לא מודע זה, במקום להחנות דיבידנדים בקרנות המטאטאות למשך מספר חודשים בריבית עלובה. לדוגמא, אם קרן פימקו שלך מייצרת דיבידנד של עשרה דולר כאשר המניה שווה 2,50 אירו למניה, החשבון מורה באופן אוטומטי לרכוש שלוש מניות. בכך אתה ממקסם את היתרונות של ממוצע עלויות דולר על ידי השקעה מחודשת אפילו בסכומי הדיבידנד הקטנים יותר. הסיבה לכך היא שחשבונך רוכש יותר מניות לדולר כשהמחיר נמוך, ומייצר דיבידנדים גדולים יותר כאשר המניה מצליחה. החיסרון היחיד יכול להיות מעקב אחר מספר רב של רכישות קטנות בזמן המס.
למטרות מס הכנסה, דיבידנד עדיין חייב במס גם כאשר הוא מושקע מחדש, למעט כאשר הוא נמצא ברשות המסים או בקרן פטורה ממס כמו אג"ח ממשלתיות מסוימות. ברוב התוכנות הפיננסיות כגון Quicken, תוכלו להריץ סיכום של כל עסקאות הדיבידנד החייבות במס, וזה יכלול את הדיבידנדים שהושקעו מחדש. למרות שלא לקחת את הדיבידנד כהטבה במזומן, אתה עדיין צריך לעקוב אחר סכומי הדולר שהושקעו מחדש כאירועים חייבים במס בסוף כל שנה. כמו כן, במקרה והמלאי יימכר בעתיד, תזדקק לכל מידע העלות. מכירת המניה תדרוש בדרך כלל שתזהה כרונולוגית את המניות הראשונות והאחרונות שנקנו ואת מחירם באותה עת, בהשוואה למחיר במועד המכירה. רווח שווה לרווח הוני החייב במס, והפסד יכול להיות שווה ל מחיקת מס. בעוד קרנות מניות שבו כמה מניות נקנו מדי חודש במחירים שונים במשך כמה שנים, פרטי המחיר חייבים לציין בזהירות.
רווחים לטווח קצר
להמחשה החשיבות של ניהול רישומי עלויות בדיבידנדים שהושקעו מחדש, הנה דוגמה.
להמחשה החשיבות של ניהול רישומי עלויות בדיבידנדים שהושקעו מחדש, הנה דוגמה. אולי מכרת מאה מניות של פימקו בשנת 2009 ורוצה לדעת כמה הושג רווח במס. מתברר שרכשתם את המניות הללו בסכומים קטנים - כשלוש בכל פעם, במהלך 33 חודשים במהלך 2004 ו -2005 - באמצעות תוכנית השקעה מחדש של דיבידנד.. מכיוון שמחירי המניות השתנו בכל רכישתם, ישנם 33 מחירים שונים הקשורים לעלות קניית המניה ומחיר מכירה אחד אם נמכרו ביום אחד. אני מקווה שהמתווך שלך עקב אחר כל מחירי הרכישה, ויכול לחשב את כל הרווחים או ההפסדים בהתבסס על 33 עסקאות הקנייה בהשוואה למחיר המכירה. עם זאת, אם המניה הועברה מחשבון אחר, יתכן והמתווך הנוכחי שלך אינו בעל היסטוריית העלויות והתאריכים שבהם כל הרכישות בוצעו, אלא אם כן מסרת את המידע בעצמך. זה המקום שבו יהיה עליך להסתמך על ניהול הרשומות שלך. זכור שדיבידנד שהושקע מחדש הוא קנייה, ותצטרך רשומות בכל פעם שאתה רוכש מניה, כדי שתדע את העלות בעת הרכישה. שיעורי מס שונים חלים לרווחים לטווח ארוך וקצר, כך שמועד הרכישה צריך להיות מדויק ככל האפשר.
עליכם לדעת את עלות המניה גם כשקניתם מניה אחת או שתיים בחודש לאורך תקופה של מספר שנים, המתרחשת לעיתים קרובות עם השקעה מחדש של דיבידנד. אם אתה מחליף מתווך, עדיין יש לשמור את רישומי העלויות איפשהו כדי שניתן יהיה לחשב את הרווח או ההפסד יום אחד בעתיד, כאשר המניה תימכר בסופו של דבר. זה יכול להוות אתגר לשמירת רשומות, אך החלופה יכולה להיות דיון עם מס הכנסה, וזה לא מצב נעים. יש לשמור על מחיר הרכישה של מניה, אפילו דיבידנד שהושקע מחדש, עד למכירת המניה, שעשויה להיות שנים רבות. אם אתה חושב להשליך את דוחות התיווך הישנים שלך, יש לרשום את פרטי העלות במקום אחר, כגון חבילת תוכנה פיננסית ממוחשבת., מסד נתונים, גיליון אלקטרוני או הערות בכתב יד אם כל השאר נכשלים.
אם קנית מניה לפני עשרים שנה ואיבדת את רשומותיך במחירי מניות דיבידנד שהושקעו מחדש, זה יכול להיות מתסכל לשחזר את היסטוריית העלויות הזו, אך לא בלתי אפשרי. תוכלו לחקור את המחיר הממוצע של מניות החברה לאורך שנים קלנדריות מסוימות, ולהעריך כמה מניות נרכשו בכל שנה. הגדרת הנתונים בעמודות, לכל שנת קנייה תהיה עלות והיא תושווה למחיר המכירה האחרון. ההבדל בשני הסכומים יהיה הרווח החייב במס או הפסד למחיקה. ברור שככל שתצטרכו לנחש פחות נתונים אלה, כך תוכלו להיחשף לביקורת מס הכנסה. תאריכים ומחירי רכישה בפועל עדיפים על פני הערכות.
לסיכום, אם אתה רוצה תיק מאוד פשוט ודורש מעט תיעוד, השקעה מחדש של דיבידנדים עשויה שלא להתאים לך. אם אתה נוטה להחליף חברות תיווך לעיתים קרובות, יהיה צורך בשיטה מיותרת של רישום פעילויות הקנייה והמכירה התכופות שלך כדי ליצור היסטוריית עלויות ושווי אמינה, כך שניתן יהיה להגיש את המסים שלך כהלכה. עם זאת, אם אתה רוצה בונה הכנסות איטי ויציב העמיד בפני שינויים בשוק, הרי שההשקעה המחודשת של הדיבידנדים שלך תראה רווחים מפתיעים לאורך זמן. מה שמתחיל בכמה מניות בחודש יכול להפוך לביצית קן אטרקטיבית כאשר אתה ממשיך לקנות את אותה המניה במגוון מחירים, לאורך תקופה של מספר שנים.
